Previsión de tesorería: cómo hacer un eficiente plan y presupuesto

La gestión adecuada de la tesorería es esencial para el correcto funcionamiento de cualquier empresa. La falta de liquidez puede ser un obstáculo para el crecimiento y la estabilidad financiera. Por esta razón, es clave contar con un plan y un presupuesto de tesorería eficiente.

La previsión de tesorería es una herramienta que permite estimar los flujos de efectivo de una empresa en un periodo determinado. Consiste en anticiparse a los ingresos y gastos futuros, para tener una visión clara de la disponibilidad de efectivo en cada momento. De esta forma, se pueden tomar decisiones informadas y evitar sorpresas desagradables.

Índice
  1. ¿Qué es la previsión de tesorería?
  2. Importancia de la previsión de tesorería para las empresas
  3. Pasos para realizar un eficiente plan y presupuesto de tesorería
    1. Recopilación de información: ingresos y gastos
    2. Identificación de flujos recurrentes y extraordinarios
    3. Determinación de los plazos de la empresa
    4. El uso de plantillas Excel para la previsión de tesorería
    5. Ajuste y seguimiento periódico de la previsión
  4. Ventajas y beneficios de una buena previsión de tesorería
  5. Conclusiones y recomendaciones

¿Qué es la previsión de tesorería?

La previsión de tesorería es un proceso de planificación financiera que consiste en estimar los flujos de efectivo de una empresa en un periodo de tiempo determinado. Su objetivo es asegurar una gestión eficiente y adecuada de los recursos financieros.

Este proceso implica la recopilación de información sobre los ingresos y gastos de la empresa, así como la identificación de los flujos recurrentes y extraordinarios. Con estos datos, se determinan los plazos de la empresa y se elabora un presupuesto que refleje el estado de la tesorería en cada momento.

Importancia de la previsión de tesorería para las empresas

La previsión de tesorería es fundamental para la sostenibilidad y el crecimiento de una empresa. Permite tener una visión clara de la situación financiera en cada momento y tomar decisiones acertadas en función de la disponibilidad de efectivo.

Al realizar una buena previsión de tesorería, se pueden anticipar problemas de liquidez y tomar medidas para evitarlos. También se pueden aprovechar oportunidades de inversión o financiación en el momento adecuado.

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Además, la previsión de tesorería es una herramienta que facilita la toma de decisiones estratégicas y el cumplimiento de los compromisos financieros de la empresa. Permite establecer un plan de tesorería que optimice el uso de los recursos y garantice la viabilidad del negocio.

Pasos para realizar un eficiente plan y presupuesto de tesorería

La elaboración de un plan y un presupuesto de tesorería eficiente requiere seguir una serie de pasos. A continuación, se detallan los principales:

Recopilación de información: ingresos y gastos

El primer paso para realizar un eficiente plan y presupuesto de tesorería es recopilar la información necesaria. Esto implica tener en cuenta los ingresos y gastos habituales de la empresa.

Es importante tener en cuenta que los ingresos pueden provenir de diferentes fuentes, como ventas de productos o servicios, intereses bancarios, alquileres, entre otros. Por otro lado, los gastos pueden incluir el pago de proveedores, salarios, impuestos, alquileres, entre otros.

Es fundamental recopilar de forma detallada la información sobre ingresos y gastos, ya que esto permitirá realizar una estimación más precisa de los flujos de efectivo.

Identificación de flujos recurrentes y extraordinarios

Una vez recopilada la información, es necesario identificar los flujos recurrentes y extraordinarios. Los flujos recurrentes son aquellos que se repiten periódicamente, como el pago de nóminas o el cobro de alquileres. Por otro lado, los flujos extraordinarios son aquellos que no se producen de forma habitual, como la compra de maquinaria o la venta de un activo.

Es importante tener en cuenta tanto los flujos recurrentes como los extraordinarios, ya que ambos pueden tener un impacto significativo en la tesorería de la empresa. Además, los flujos extraordinarios pueden requerir una planificación especial, como buscar financiación adicional o elaborar un plan de pagos.

Determinación de los plazos de la empresa

Una vez identificados los flujos recurrentes y extraordinarios, es necesario determinar los plazos de la empresa. Esto implica establecer los periodos en los que se realizan los pagos y cobros.

Es importante tener en cuenta que los plazos pueden variar dependiendo del sector y las características de la empresa. Por ejemplo, en una empresa de servicios puede ser frecuente recibir pagos al finalizar un proyecto, mientras que en un comercio minorista los pagos suelen ser al contado.

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Es fundamental tener una visión clara de los plazos de la empresa, ya que esto permitirá estimar de forma más precisa los flujos de efectivo. Además, ayuda a planificar de manera adecuada los pagos y cobros, optimizando así la gestión de la tesorería.

El uso de plantillas Excel para la previsión de tesorería

Una vez recopilada la información y determinados los plazos, se puede utilizar una plantilla Excel para realizar la previsión de tesorería de forma más eficiente.

Las plantillas Excel son herramientas muy útiles para organizar la información y calcular los flujos de efectivo de manera automática. Permiten ingresar los datos de ingresos y gastos, actualizarlos periódicamente y generar informes que faciliten la toma de decisiones.

Existen muchas plantillas Excel disponibles en línea que se pueden adaptar a las necesidades de cada empresa. Estas plantillas suelen incluir fórmulas y gráficos que permiten visualizar de manera clara la situación financiera de la empresa.

Ajuste y seguimiento periódico de la previsión

Una vez elaborada la previsión de tesorería, es importante realizar ajustes periódicos para reflejar los cambios en la situación financiera de la empresa. Esto implica actualizar los datos de ingresos y gastos, y realizar los cálculos correspondientes en la plantilla Excel.

El seguimiento periódico de la previsión de tesorería ayuda a identificar posibles desviaciones y tomar medidas correctivas a tiempo. Esto permite anticiparse a problemas de liquidez y evitar situaciones complicadas para la empresa.

Es recomendable realizar el seguimiento de la previsión de tesorería al menos una vez al mes, aunque esto puede variar dependiendo de la naturaleza y las necesidades de cada empresa.

Ventajas y beneficios de una buena previsión de tesorería

Una buena previsión de tesorería puede reportar numerosos beneficios para las empresas. Algunas de las ventajas más destacadas son las siguientes:

- Optimización de la gestión de los recursos financieros. La previsión de tesorería permite planificar y distribuir de manera eficiente los flujos de efectivo, evitando la falta o el exceso de liquidez.

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- Anticipación a problemas de liquidez. Al realizar una buena previsión de tesorería, se pueden identificar y prevenir situaciones de falta de liquidez que podrían poner en riesgo la viabilidad de la empresa.

- Toma de decisiones informadas. La previsión de tesorería proporciona información precisa y actualizada sobre la disponibilidad de efectivo, lo que facilita la toma de decisiones financieras acertadas.

- Mayor capacidad de negociación. Una empresa con una buena previsión de tesorería tiene más capacidad para negociar con proveedores y entidades financieras, lo que puede generar beneficios económicos y mejorar las condiciones de financiación.

- Cumplimiento de compromisos financieros. La previsión de tesorería ayuda a asegurar el cumplimiento de los compromisos financieros de la empresa, como el pago de proveedores, salarios o impuestos.

- Mejora de la rentabilidad. Al optimizar la gestión de los recursos financieros, se maximizan los resultados económicos de la empresa. Esto puede traducirse en un aumento de la rentabilidad y una mayor estabilidad financiera.

Conclusiones y recomendaciones

La previsión de tesorería es una herramienta fundamental para la gestión financiera de cualquier empresa. Permite anticiparse a problemas de liquidez, tomar decisiones informadas y mejorar la rentabilidad.

Para realizar una eficiente previsión de tesorería, es necesario recopilar la información de ingresos y gastos, identificar los flujos recurrentes y extraordinarios, determinar los plazos de la empresa, utilizar plantillas Excel y realizar ajustes y seguimiento periódico.

Recomendamos a todas las empresas contar con un plan y un presupuesto de tesorería eficiente, ya que esto les permitirá enfrentar con éxito los retos financieros y aprovechar las oportunidades de crecimiento. Además, es importante contar con profesionales especializados en finanzas para llevar a cabo una adecuada gestión de la tesorería.

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