20 gastos deducibles para autónomos en 2019: otros servicios externos

Como autónomos, es importante conocer los gastos que podemos deducir de nuestras actividades comerciales para así maximizar nuestros beneficios fiscales. En este artículo, nos centraremos en los "otros servicios exteriores" como parte de los gastos deducibles en 2019. A continuación, analizaremos detalladamente cada uno de estos gastos y cómo podemos aprovecharlos para reducir nuestra carga tributaria.

1. Consumos de explotación

Los consumos de explotación son aquellos gastos derivados de la actividad principal del autónomo, como la adquisición de materias primas o productos necesarios para la producción o venta de bienes. Estos gastos se consideran deducibles siempre y cuando se justifiquen debidamente y estén relacionados directamente con la actividad económica.

Keywords: consumos de explotación

2. Sueldos y salarios

Los sueldos y salarios de los empleados también son deducibles para los autónomos. Esto incluye los sueldos de los trabajadores contratados en relación de dependencia, así como los sueldos y pagos a socios trabajadores. Estos gastos deben estar regularizados y cumplir con las obligaciones fiscales y de seguridad social correspondientes.

Keywords: sueldos y salarios

3. Otros gastos del personal

Además de los sueldos y salarios, existen otros gastos relacionados con el personal que también son deducibles. Estos pueden incluir, por ejemplo, los gastos de formación o capacitación de los empleados, los uniformes o equipos de protección personal proporcionados a los trabajadores, los gastos de desplazamiento para fines laborales, entre otros.

Keywords: otros gastos del personal

4. Cotizaciones a la Seguridad Social

Las cotizaciones a la Seguridad Social realizadas por el autónomo son gastos que pueden ser deducidos. Estas cotizaciones comprenden tanto las contribuciones al régimen general como al régimen especial de trabajadores autónomos, y contribuyen a la cobertura de prestaciones sociales como la jubilación, el desempleo o la incapacidad laboral.

Keywords: cotizaciones a la Seguridad Social

5. Arrendamientos y cánones

Los gastos derivados de los arrendamientos y cánones de alquiler, ya sea de un local comercial, una oficina o cualquier otro tipo de propiedad utilizada para el desarrollo de la actividad económica, son también deducibles. Es importante mantener los contratos de arrendamiento debidamente formalizados para justificar estos gastos.

Keywords: arrendamientos y cánones

6. Reparaciones y conservación

Los gastos derivados de las reparaciones y conservación de los activos utilizados en la actividad empresarial también son deducibles. Esto puede incluir, por ejemplo, los costos de reparación de maquinaria o equipo, la pintura o mantenimiento de las instalaciones, entre otros. Estos gastos deben estar debidamente justificados y ser necesarios para mantener en buen estado los activos utilizados en la actividad económica.

Keywords: reparaciones y conservación

7. Servicios de profesionales independientes

Los gastos incurridos en la contratación de servicios de profesionales independientes o consultores externos también son deducibles. Estos servicios pueden incluir, por ejemplo, asesoría legal, contable, fiscal o servicios de consultoría en marketing o gestión empresarial. Es importante contar con facturas o contratos que justifiquen estos gastos.

Keywords: servicios de profesionales independientes

8. Otros servicios exteriores

Además de los servicios de profesionales independientes, existen otros servicios exteriores que pueden ser deducibles para los autónomos. Estos servicios pueden incluir, por ejemplo, los gastos de publicidad y marketing, servicios de transporte o mensajería, gastos de viajes de negocios, entre otros. Es importante mantener un registro adecuado de estos gastos y contar con las facturas correspondientes.

Keywords: otros servicios exteriores

9. Tributos fiscalmente deducibles

Los tributos que son fiscalmente deducibles también pueden reducir nuestra carga tributaria como autónomos. Esto puede incluir, por ejemplo, el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) de la propiedad utilizada para el desarrollo de la actividad económica, tasas municipales, impuestos sobre vehículos, entre otros. Es importante estar al tanto de los tributos que son deducibles y mantener la documentación correspondiente.

Keywords: tributos fiscalmente deducibles

10. Gastos financieros

Los gastos financieros derivados de la obtención de recursos para financiar la actividad económica también son deducibles. Esto puede incluir, por ejemplo, los intereses pagados por préstamos bancarios, los gastos de comisiones bancarias, los intereses devengados por financiación a través de tarjetas de crédito, entre otros. Es importante contar con los justificantes correspondientes de estos gastos.

Keywords: gastos financieros

11. Amortizaciones

Las amortizaciones son la distribución del coste de un activo a lo largo de su vida útil. Los autónomos pueden deducir las amortizaciones de los activos utilizados en su actividad empresarial, como maquinaria, equipos informáticos, mobiliario, vehículos, entre otros. Es importante calcular correctamente las amortizaciones y mantener la documentación que respalde estos cálculos.

Keywords: amortizaciones

12. Provisiones

Las provisiones son gastos estimados que los autónomos reservan para hacer frente a obligaciones futuras o posibles pérdidas en el desarrollo de su actividad empresarial. Estas provisiones deben ser realizadas siguiendo criterios objetivos y deben estar debidamente justificadas. Algunos ejemplos de provisiones pueden ser las provisiones para indemnizaciones por despido o las provisiones para posibles litigios.

Keywords: provisiones

13. Incentivos al mecenazgo

Los autónomos pueden obtener beneficios fiscales a través de los incentivos al mecenazgo, es decir, aquellos gastos relacionados con actividades de carácter cultural, deportivo o social, realizados en el ámbito empresarial. Estos gastos pueden incluir donaciones a entidades sin ánimo de lucro, patrocinios a eventos o actividades culturales, entre otros. Es importante contar con la documentación correspondiente que acredite estos gastos.

Keywords: incentivos al mecenazgo

14. Pérdidas por deterioro del valor de los elementos patrimoniales derivadas de las insolvencias de los deudores

Las pérdidas por deterioro del valor de los elementos patrimoniales derivadas de las insolvencias de los deudores también son gastos deducibles para los autónomos. Esto ocurre cuando un cliente o deudor no puede hacer frente a sus obligaciones de pago, lo que genera una pérdida para el autónomo. Es importante mantener una buena gestión de los riesgos y contar con la documentación que respalde estas pérdidas.

Keywords: pérdidas por deterioro del valor de los elementos patrimoniales derivadas de las insolvencias de los deudores

15. Seguros de enfermedad

Los seguros de enfermedad contratados por los autónomos para sí mismos, su cónyuge o hijos menores también son deducibles. Estos seguros pueden cubrir gastos médicos, hospitalarios, farmacéuticos o cualquier otro tipo de prestación relacionada con la salud. Es importante contar con los justificantes y la documentación que respalde estos gastos.

Keywords: seguros de enfermedad

16. Suministros domésticos

Los suministros domésticos utilizados parcialmente para la actividad empresarial también pueden ser deducibles. Esto incluye gastos como electricidad, agua, gas, telefonía e Internet que se utilicen tanto para fines personales como para el desarrollo de la actividad económica. Es importante calcular correctamente el porcentaje de utilización de estos suministros para la actividad empresarial y contar con la documentación correspondiente.

Keywords: suministros domésticos

17. Gastos por dietas de manutención

Los autónomos pueden deducir los gastos por dietas de manutención incurridos durante los desplazamientos por motivos de trabajo. Estos gastos pueden incluir comidas, cenas, alojamiento o cualquier otro tipo de gasto relacionado con la alimentación mientras se encuentran fuera de su domicilio en el desarrollo de su actividad económica. Es importante mantener la documentación que justifique estos gastos.

Keywords: gastos por dietas de manutención

18. Teléfono móvil

El gasto derivado del uso de un teléfono móvil para fines empresariales también es deducible. Esto incluye la adquisición y mantenimiento del dispositivo, así como los pagos por servicios telefónicos y de datos relacionados con la actividad económica. Es importante contar con las facturas y la documentación que respalde estos gastos.

Keywords: teléfono móvil

19. Gastos de vestuario

Los gastos de vestuario relacionados con la actividad empresarial también son deducibles. Esto puede incluir, por ejemplo, la adquisición de uniformes o cualquier otra prenda necesaria y específica para el desarrollo de la actividad económica. Es importante contar con las facturas o tickets de compra que justifiquen estos gastos.

Keywords: gastos de vestuario

20. Gasolina y gastos de vehículo

Los gastos derivados del uso de un vehículo para fines empresariales también son deducibles. Esto incluye los gastos de combustible, mantenimiento, seguros, impuestos y cualquier otro gasto relacionado con la utilización del vehículo en la actividad económica. Es importante contar con los justificantes y la documentación que respalde estos gastos.

Keywords: gasolina y gastos de vehículo

Conclusión

En definitiva, como autónomos es fundamental conocer los gastos deducibles y aprovecharlos al máximo para optimizar nuestras finanzas y reducir nuestra carga tributaria. Los "otros servicios exteriores" abarcan una amplia gama de gastos que, debidamente justificados y documentados, nos permiten obtener beneficios fiscales significativos. Es importante contar con un buen control de gastos y mantener toda la documentación correspondiente para poder aprovechar al máximo estos beneficios. Recuerda consultar a un asesor fiscal para obtener orientación específica sobre este tema y asegurarte de cumplir con todas las obligaciones fiscales correspondientes.