Preguntas frecuentes sobre el modelo 111: Todo lo que debes saber
El modelo 111 es un formulario que debe presentar aquellos contribuyentes que retienen e ingresan el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) a cuenta de sus empleados o profesionales, así como aquellos que retienen el Impuesto sobre Sociedades a cuenta de proveedores y otros pagos. En este artículo, responderemos a las preguntas frecuentes sobre el modelo 111, para que tengas toda la información que necesitas sobre este trámite fiscal.
- ¿Qué es el modelo 111?
- ¿Quiénes están obligados a presentarlo?
- ¿Cuándo se debe presentar el modelo 111?
- ¿Cuál es el periodo de liquidación?
- ¿Cuál es el plazo para presentar el modelo?
- ¿Cómo se presenta el modelo 111?
- ¿Qué información se debe incluir en el modelo 111?
- ¿Qué consecuencias tiene no presentar el modelo 111?
- ¿Qué gastos se pueden deducir en el modelo 111?
- ¿Cómo se calcula la retención aplicable en el modelo 111?
- ¿Qué diferencias hay entre el modelo 111 y el modelo 190?
- ¿Qué documentación debo guardar para respaldar el modelo 111?
- ¿Existe algún sistema para simplificar la presentación del modelo 111?
- ¿Qué sanciones se aplican en caso de incumplir con la presentación del modelo 111?
- ¿Dónde puedo encontrar más información sobre el modelo 111?
¿Qué es el modelo 111?
El modelo 111 es un formulario que se utiliza para la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) o del Impuesto sobre Sociedades, en el cual se incluyen las retenciones que han sido realizadas a los empleados o profesionales a lo largo del año. Esta declaración se hace de forma trimestral y tiene como objetivo liquidar las retenciones practicadas a los empleados o profesionales.
¿Quiénes están obligados a presentarlo?
Están obligados a presentar el modelo 111 todas las personas o entidades que paguen rentas sujetas a retención, ya sea por rendimientos del trabajo, de actividades económicas, de capital inmobiliario, de capital mobiliario, o por indemnizaciones por despido o cese del trabajador. Esto incluye a los empleadores, autónomos y profesionales que practiquen retenciones a sus empleados o proveedores.
¿Cuándo se debe presentar el modelo 111?
El modelo 111 se debe presentar de forma trimestral, es decir, cada tres meses. Los periodos de presentación son los siguientes:
- Primer trimestre: del 1 al 20 de abril.
- Segundo trimestre: del 1 al 20 de julio.
- Tercer trimestre: del 1 al 20 de octubre.
- Cuarto trimestre: del 1 al 30 de enero del año siguiente.
Es importante tener en cuenta estas fechas límite, ya que presentar el modelo 111 fuera de plazo puede acarrear sanciones y recargos.
¿Cuál es el periodo de liquidación?
El periodo de liquidación del modelo 111 corresponde al trimestre natural al que se refiere la declaración. Por ejemplo, si estás presentando el modelo 111 correspondiente al primer trimestre del año, el periodo de liquidación será de enero a marzo.
¿Cuál es el plazo para presentar el modelo?
El plazo para presentar el modelo 111 es del 1 al 20 del mes siguiente al final del periodo de liquidación. Por ejemplo, si estás presentando el modelo 111 correspondiente al primer trimestre del año, tendrás que presentarlo antes del día 20 de abril.
Es importante recordar que si el último día de plazo cae en sábado, domingo o festivo, se traslada al primer día hábil siguiente.
¿Cómo se presenta el modelo 111?
El modelo 111 se puede presentar de forma telemática a través de la página web de la Agencia Tributaria, utilizando el certificado electrónico, o bien a través de entidades colaboradoras autorizadas. También se puede presentar de forma presencial en las oficinas de la Agencia Tributaria, previa cita.
¿Qué información se debe incluir en el modelo 111?
En el modelo 111 se debe incluir la información relativa a las retenciones realizadas a los empleados o profesionales durante el trimestre correspondiente. Esto incluye el importe de las retenciones practicadas, las bases imponibles, el tipo de retención aplicado, así como los datos de identificación tanto del pagador como del perceptor.
Es importante tener en cuenta que el modelo 111 se debe presentar desglosado por cada empleado o profesional, indicando su NIF (Número de Identificación Fiscal) o NIE (Número de Identidad de Extranjero).
¿Qué consecuencias tiene no presentar el modelo 111?
No presentar el modelo 111 en plazo puede acarrear consecuencias tanto económicas como legales. Por un lado, la Agencia Tributaria puede imponer sanciones que van desde los 150 euros hasta el 150% de la cantidad no ingresada o declarada. Por otro lado, el retraso en la presentación del modelo puede dar lugar a recargos e intereses de demora.
Además, el incumplimiento de esta obligación puede ser considerado una infracción tributaria, lo que puede dar lugar a procesos de inspección y otras actuaciones por parte de la Administración tributaria.
¿Qué gastos se pueden deducir en el modelo 111?
En el modelo 111 se pueden deducir determinados gastos siempre y cuando estén relacionados directamente con la actividad económica o profesional. Algunos ejemplos de gastos deducibles son los siguientes:
- Gastos de suministros (electricidad, agua, gas, telefonía).
- Gastos de alquiler de local.
- Gastos de material y suministros.
- Gastos de reparación y conservación de activos.
- Gastos de publicidad y promoción.
- Gastos de transporte y desplazamiento.
Es importante tener en cuenta que estos gastos deben estar debidamente justificados y contabilizados.
¿Cómo se calcula la retención aplicable en el modelo 111?
La retención aplicable en el modelo 111 se calcula aplicando el porcentaje de retención correspondiente sobre la base imponible. Este porcentaje de retención varía en función de la actividad económica o profesional del perceptor, así como de su situación personal y familiar.
La Agencia Tributaria publica anualmente unas tablas con los tipos de retención aplicables, en las cuales se indica el porcentaje a aplicar en función de cada situación. También se pueden utilizar programas de gestión o asesoría fiscal para calcular automáticamente la retención aplicable.
¿Qué diferencias hay entre el modelo 111 y el modelo 190?
El modelo 111 y el modelo 190 son dos declaraciones relacionadas con el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Mientras que el modelo 111 se utiliza para declarar las retenciones realizadas a los empleados o profesionales a lo largo del año, el modelo 190 se utiliza para presentar un resumen anual de estas retenciones.
La principal diferencia entre ambos modelos radica en su periodicidad. Mientras que el modelo 111 se presenta de forma trimestral, el modelo 190 se presenta de forma anual, antes del 31 de enero del año siguiente.
¿Qué documentación debo guardar para respaldar el modelo 111?
Es importante guardar toda la documentación relacionada con el modelo 111, ya que la Agencia Tributaria puede requerirla en caso de inspección. Algunos de los documentos que debes guardar son los siguientes:
- Contratos de trabajo y profesionales.
- Nóminas y recibos de pago.
- Facturas y justificantes de los gastos deducibles.
- Resúmenes bancarios y justificantes de los pagos realizados a los empleados o profesionales.
Es importante tener en cuenta que la documentación debe estar debidamente organizada y archivada, de forma que sea fácilmente accesible en caso de requerimiento.
¿Existe algún sistema para simplificar la presentación del modelo 111?
Sí, existen sistemas y software de gestión y asesoría fiscal que ayudan a simplificar la presentación del modelo 111. Estos sistemas automatizan el cálculo de las retenciones, generan los formularios necesarios y facilitan el envío telemático a la Agencia Tributaria.
Estos sistemas suelen ser utilizados por asesores o gestores fiscales, ya que permiten agilizar y optimizar los trámites fiscales, evitando errores y asegurando el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
¿Qué sanciones se aplican en caso de incumplir con la presentación del modelo 111?
En caso de incumplimiento en la presentación del modelo 111, la Agencia Tributaria puede imponer sanciones económicas que van desde los 150 euros hasta el 150% de la cantidad no ingresada o declarada. Estas sanciones pueden ser incrementadas en caso de reincidencia o de comisión de infracciones graves o muy graves.
Además de las sanciones económicas, el incumplimiento de esta obligación tributaria puede ser considerado una infracción tributaria, lo que puede dar lugar a procesos de inspección y otras actuaciones por parte de la Administración tributaria.
¿Dónde puedo encontrar más información sobre el modelo 111?
Si necesitas más información sobre el modelo 111, puedes consultar la página web de la Agencia Tributaria, donde encontrarás guías y manuales sobre el modelo, así como preguntas frecuentes y otros recursos útiles. También puedes acudir a un asesor o gestor fiscal, quien podrá brindarte la información y el asesoramiento necesario para cumplir con tus obligaciones fiscales.