Trabajar en el extranjero y tributar correctamente en España

A la hora de trabajar en el extranjero y tributar correctamente en España, es importante contar con toda la información necesaria para cumplir con todos los requisitos legales. Ser autónomo desplazado implica ser un autónomo español que desarrolla su actividad en otro país distinto a España, y es necesario notificarlo a la Seguridad Social para evitar problemas futuros. En este artículo, te explicaremos qué es ser autónomo desplazado, cómo notificarlo correctamente y todos los requisitos específicos que debes cumplir. Además, hablaremos sobre la obtención del formulario E.101 para certificar tu situación bajo la legislación española y el límite de cotización como autónomo desplazado. También te daremos información sobre la tributación según la residencia fiscal, el IVA en trabajos en el extranjero, la importancia de estar dado de alta en el ROI para ventas a empresas comunitarias y los beneficios de tener una Dirección Electrónica Habilitada para recibir notificaciones de Hacienda.

Qué es ser autónomo desplazado y cómo notificarlo a la Seguridad Social

Ser autónomo desplazado implica ser un autónomo español que desarrolla su actividad en otro país distinto a España. Esto puede ocurrir por diversas razones como la búsqueda de nuevas oportunidades laborales, la expansión de negocio a nivel internacional, entre otros.

Para notificar a la Seguridad Social que te vas a desplazar al extranjero como autónomo, es necesario presentar el modelo TA521/7 en la Unidad de Recaudación Ejecutiva de la Tesorería General de la Seguridad Social. En este documento, deberás indicar la fecha de inicio del desplazamiento y la duración estimada de tu actividad fuera de España. Es importante notificarlo con antelación, ya que si no lo haces puedes enfrentarte a sanciones por incumplimiento de tus obligaciones como autónomo.

Además, también deberás comunicar a la Seguridad Social el país en el que vas a desarrollar tu actividad y el Código de Cuenta de Cotización de la empresa si vas a trabajar para una empresa en el extranjero. Debes tener en cuenta que esta notificación debe realizarse incluso si tu estancia fuera de España es temporal y no supera los 183 días.

Requisitos específicos para ser autónomo desplazado

Para ser autónomo desplazado y trabajar en otro país, es necesario cumplir con una serie de requisitos específicos. En primer lugar, debes estar dado de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) en España. Esto implica tener un Número de Identificación de Extranjero (NIE) y contar con una actividad económica por cuenta propia.

Además, debes contar con un contrato de trabajo o una actividad económica en el país en el que vas a trabajar como autónomo desplazado. Este contrato debe ser previo a tu desplazamiento y debes poder demostrarlo en caso de que te lo soliciten las autoridades competentes.

Es importante destacar que si vas a desarrollar tu actividad en un país de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo, deberás obtener el formulario E.101 que certifica tu situación bajo la legislación española. Este formulario es fundamental para evitar problemas o duplicidades en la cotización a la Seguridad Social de ambos países.

Obtención del formulario E.101 para certificar la situación bajo la legislación española

El formulario E.101 es un documento que certifica tu situación bajo la legislación española cuando trabajas en otro país de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo. Este formulario es necesario para evitar duplicidades en la cotización a la Seguridad Social de ambos países y asegurarte de que estás cumpliendo correctamente con tus obligaciones como autónomo desplazado.

Para obtener el formulario E.101, debes solicitarlo a la Tesorería General de la Seguridad Social en España. Es importante solicitarlo con antelación, ya que puede requerir un proceso de tramitación y recibirlo a tiempo es fundamental para asegurar tu situación legal.

Una vez que tengas el formulario E.101, deberás presentarlo en el país en el que vas a desarrollar tu actividad como autónomo desplazado. Este documento certifica que estás cotizando correctamente en España y evita que tengas que cotizar nuevamente en el país de destino.

Límite de cotización como autónomo desplazado

En la mayoría de los casos, el límite de cotización como autónomo desplazado es de un año. Esto significa que podrás cotizar como autónomo desplazado durante un año y, pasado ese tiempo, deberás cumplir con las obligaciones de cotización del país en el que estás desarrollando tu actividad.

Es importante tener en cuenta que esto puede variar dependiendo de cada país y de los convenios bilaterales que existan entre España y el país de destino. Por eso, es fundamental informarse y estar al tanto de las regulaciones específicas de cada lugar.

Además, es necesario destacar que si tu estancia en el extranjero como autónomo desplazado supera el límite de cotización establecido, deberás comunicarlo a la Seguridad Social para regularizar tu situación y cumplir con las obligaciones correspondientes en el nuevo país.

Tributación según la residencia fiscal

La tributación de los autónomos desplazados puede variar dependiendo de la residencia fiscal. En términos generales, si eres residente fiscal en España, tendrás que tributar por tus ingresos en el extranjero en la declaración de la renta en España.

Si tienes ingresos procedentes del extranjero, debes incluirlos en la casilla correspondiente de la declaración de la renta y pagar los impuestos correspondientes en España. Es fundamental declarar todos los ingresos, independientemente de dónde se hayan generado, para evitar problemas con la Agencia Tributaria.

Es importante destacar que si tienes residencia fiscal en otro país distinto a España, deberás informarte sobre las obligaciones fiscales en ese país y cumplir con sus normativas tributarias. En algunos casos, podrás estar exento de tributar en España por esos ingresos, pero deberás seguir cumpliendo con las obligaciones fiscales en tu país de residencia.

Consideraciones sobre el IVA en trabajos en el extranjero

En cuanto al IVA en los trabajos realizados en el extranjero, es importante tener en cuenta algunas consideraciones. En primer lugar, si eres autónomo desplazado y realizas gastos que incluyen IVA en el extranjero, podrás deducirlo en tu declaración de IVA en España.

Es decir, podrás deducir el IVA pagado en tus gastos relacionados con tu actividad empresarial en el extranjero. Esto incluye, por ejemplo, los gastos de manutención, alojamiento, transporte, entre otros.

En cuanto a las ventas a empresas comunitarias, es importante destacar que si estás dado de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI), estarás exento de IVA en dichas ventas. Esto implica que no tendrás que facturar IVA a las empresas comunitarias y, por lo tanto, no tendrás que ingresarlo en tu declaración de IVA.

Es fundamental estar dado de alta en el ROI para poder beneficiarte de esta exención y evitar problemas legales. Si no estás dado de alta en el ROI y realizas ventas a empresas comunitarias, estarás obligado a facturarles IVA y declararlo en tu declaración de IVA correspondiente.

Importancia de estar dado de alta en el ROI para ventas a empresas comunitarias

Estar dado de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) es fundamental para poder realizar ventas a empresas comunitarias sin tener que facturarles IVA. Esta exención de IVA puede suponer una ventaja competitiva, ya que tus servicios o productos serán más atractivos para estas empresas al no tener que pagar este impuesto.

Además, estar dado de alta en el ROI te permite realizar facturas en las que no aparece el IVA, lo cual simplifica la gestión administrativa y contable de tu negocio. Esto implica menos trámites y menos trabajo burocrático para ti como autónomo desplazado.

Es importante destacar que estar dado de alta en el ROI no implica que no tengas que realizar la declaración de IVA correspondiente. Aunque tus ventas a empresas comunitarias estén exentas de IVA, seguirás teniendo que presentar tu declaración de IVA trimestral o mensual, según corresponda, para declarar tus ingresos y los gastos relacionados con tu actividad.

Beneficios de tener una Dirección Electrónica Habilitada para recibir notificaciones de Hacienda

Contar con una Dirección Electrónica Habilitada (DEH) es fundamental para cualquier autónomo desplazado que quiera recibir notificaciones de Hacienda de forma rápida y segura. La DEH es el medio por el cual Hacienda se comunica de forma electrónica con los contribuyentes y permite recibir notificaciones y avisos de la Administración Tributaria de manera ágil y cómoda.

Entre los beneficios de tener una DEH se encuentran la agilidad en la recepción de notificaciones, la eliminación del papel y los trámites administrativos, el ahorro de tiempo y dinero, entre otros. Además, al estar notificado electrónicamente, evitas el riesgo de que una notificación se extravíe o llegue tarde, lo cual podría tener consecuencias negativas para tu actividad profesional.

Es importante señalar que para acceder a la DEH es necesario contar con un certificado digital o clave PIN. Esto garantiza la seguridad y autenticidad de la comunicación entre la Administración Tributaria y el contribuyente.

Trabajar en el extranjero como autónomo desplazado implica cumplir con una serie de requisitos específicos y atender a las obligaciones tributarias tanto en España como en el país de destino. Notificar a la Seguridad Social tu situación de autónomo desplazado, obtener el formulario E.101, conocer el límite de cotización, tributar según la residencia fiscal y cumplir con las obligaciones del IVA son aspectos fundamentales para evitar problemas legales.

Además, estar dado de alta en el ROI y contar con una DEH para recibir notificaciones de Hacienda son beneficios adicionales que facilitan la gestión administrativa y tributaria de tu actividad como autónomo desplazado.

En definitiva, es importante informarse y asesorarse adecuadamente para asegurarte de cumplir con todas las obligaciones legales y tributarias en España y en el país en el que estás desarrollando tu actividad como autónomo desplazado. De esta manera, podrás trabajar en el extranjero de forma segura y sin problemas legales.